Artykuł
Jak rozliczyć podatek związany z wystawieniem faktury korygującej zmieniającej stawkę 22% na zwolnioną
Prowadzę księgowość w organizacji pozarządowej, świadczącej między innymi usługi szkoleniowe. W lipcu br. omyłkowo w fakturze sprzedaży za szkolenia zastosowano stawkę 22% VAT. Następnie, po wyjaśnieniu sprawy w sierpniu br., została wystawiona faktura korygująca, zmieniająca stawkę VAT z 22% na zwolnioną. W związku z tą operacją w rozliczeniu podatku VAT za sierpień br. wynika ujemna kwota podatku należnego. Czy sytuacja taka jest możliwa z punktu widzenia ustawy o VAT i jak ją ująć w deklaracji? Ponadto w związku ze świadczoną usługą zostały dokonane zakupy opodatkowane, z których podatek został odliczony w deklaracji za lipiec br. Proszę o wyjaśnienie, jak postąpić w opisanej sytuacji: czy skorygować deklarację za lipiec czy też wszystkie opisane zdarzenia ująć w deklaracji za sierpień?
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right