3. Jak ewidencjonować lokaty typu „overnight”

Nasza spółka z o.o. posiada rachunek walutowy w euro. W najbliższym czasie planujemy rozpocząć lokowanie wolnych środków pieniężnych na lokacie typu overnight. W jaki sposób należy wycenić środki na lokacie? Jaki kurs zastosować do przeliczenia przychodu z tytułu uzyskanych odsetek?

problem

rada

Przesunięcie środków z walutowego rachunku bieżącego na rachunek lokaty następuje według kursu, po którym środki wpływały na rachunek bieżący, a więc nie spowodują powstania różnic kursowych. Odsetki od lokaty należy przeliczyć według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. Szczegóły wraz z dekretacją - w uzasadnieniu.

Pozostało 89% treści

Chcesz uzyskać dostęp? Skorzystaj z bezpłatnego abonamentu

TESTUJ INFORLEX przez 5 dni za darmo!

Zyskasz:

aktualności i zmiany przepisów z zakresu, m.in. podatków, rachunkowości, kadr, płac i ZUS
Dziennik Gazetę Prawną, szkolenia, książki i komentarze ekspertów
czasopisma INFOR m.in. Monitor księgowego, Biuletyn VAT oraz MONITOR prawa pracy i ubezpieczeń

Jeśli już masz abonament Inforlex Zaloguj się

Pobierz pliki wydania