Jakie dokumenty należy stworzyć w biurze rachunkowym w związku z wprowadzeniem procedur w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu nałożyła na biura rachunkowe obowiązki, których wykonanie powinno być w odpowiedni sposób udokumentowane. Takimi dokumentami są: pisemna wewnętrzna procedura, zarządzenie o wyznaczeniu osoby odpowiedzialnej za wykonanie obowiązków nałożonych ustawą, certyfikaty udziału w szkoleniu, dokumenty potwierdzające przeprowadzenie analizy ryzyka, dokumenty potwierdzające weryfikację danych klientów czy oświadczenia o statusie klienta. Szczegóły - w uzasadnieniu.

Od 22 października 2009 r. podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych (w szczególności biura rachunkowe) mają obowiązek gromadzenia i przekazywania informacji o podejrzanych transakcjach swoich klientów. Obowiązki podmiotów uczestniczących w obrocie finansowym w zakresie gromadzenia i przekazywania informacji, w tym m.in. obowiązki biur rachunkowych, określa ustawa z 16 listopada 2000 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (dalej: ustawa o praniu pieniędzy). Nakłada ona na jednostki obowiązane również obowiązki tworzenia stosownej dokumentacji. Częściowo obowiązek tworzenia dokumentacji został określony wprost (np. obowiązek posiadania pisemnej procedury), a część w sposób dorozumiany (np. dokumentowanie przeprowadzanych analiz).