Porada
BILANS. Jak zaewidencjonować duplikat faktury dotyczący roku poprzedniego
W jaki sposób zaksięgować duplikat faktury VAT wystawiony w marcu 2013 r., dotyczący faktury pierwotnej zakupu usług obcych, wystawionej w listopadzie 2012 r. (która do nas nigdy nie dotarła), by zgadzało się saldo rozrachunków na 31 grudnia 2012 r.? Program f-k nie pozwala na zaksięgowanie duplikatu faktury w 2012 r., ponieważ data tego duplikatu jest późniejsza niż 31 grudnia 2012 r. Z drugiej strony, księgując jako dostawy niefakturowane, otrzymuję saldo niezgodne z kontrahentem.
PROBLEM
RADA
Marcowa data wystawienia duplikatu faktury (a więc prawdopodobnie jeszcze przed zamknięciem ksiąg rachunkowych) nie zmienia faktu, że zdarzenie gospodarcze dotyczy roku 2012 i w związku z tym powinno być ujęte w księgach 2012 r. Program f-k nie może być w tym przeszkodą. Rozwiązaniem w tej sytuacji będzie wystawienie i zaewidencjonowanie pod datą 31 grudnia 2012 r. polecenia księgowania, do którego zostanie podpięty duplikat faktury. W ewidencji należy uwzględnić fakt, że w rozpatrywanym przypadku odliczenie VAT z duplikatu faktury przysługuje w okresie rozliczeniowym, w którym otrzymano duplikat (a więc w deklaracji za marzec) lub za jeden z dwóch następnych okresów rozliczeniowych (a więc w deklaracji za kwiecień lub maj). Szczegóły - w uzasadnieniu.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
