Porada
Jak wykazać w deklaracji VAT najem lokalu położonego w Polsce, gdy najemcą jest spółka zagraniczna
Nasza spółka wynajmuje lokal spółce ze Słowacji. Lokal jest położony w Polsce. W związku z tym faktury za najem są z 23% VAT. W której pozycji deklaracji VAT powinny być wykazywane? Czy powinny być wykazywane także w informacji podsumowującej VAT-UE?
PROBLEM
RADA
Wynajmując lokal położony w Polsce, podatnikowi od wartości dodanej z innego państwa członkowskiego UE, jakim jest Słowacja, świadczą Państwo usługi najmu podlegające opodatkowaniu w Polsce (zgodnie z art. 28e ustawy o VAT). Jest to więc "świadczenie usług na terytorium kraju". Dostawy towarów i świadczenie usług na terytorium kraju należy wykazać w polach 29 ("podstawa opodatkowania w zł") oraz 30 ("podatek należny w zł") w składanej deklaracji (VAT-7, VAT-7K, VAT-7D). Usługi tej nie trzeba wykazywać w informacji podsumowującej. Szczegóły - w uzasadnieniu.
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right
-
keyboard_arrow_right