Biuletyn VAT 4/2005 z 01.04.2005 [dodatek: Biuletyn VAT, str. 24]
Data publikacji: 01.04.2005
Jak udokumentować wypłatę wynagrodzenia za udział w posiedzeniu rady nadzorczej, gdy zleceniobiorca jest podatnikiem VAT
Przy założeniu, że członek rady nadzorczej jest osobą fizyczną, będącą podatnikiem VAT, chcielibyśmy się dowiedzieć:
PROBLEM
1) W jaki sposób należy udokumentować wypłatę wynagrodzenia za udział w posiedzeniu rady (do maja 2004 r. była to lista płac, z potrąconą zaliczką na podatek dochodowy od osób fizycznych oraz ubezpieczenie?
2) Jaka będzie podstawa opodatkowania podatkiem VAT?
Naszym zdaniem, w spółdzielni nadal będzie to lista płac z potrąconym pdof i ubezpieczeniem zdrowotnym. Natomiast członek rady, jako płatnik VAT, odprowadzi podatek VAT bez wystawiania faktury VAT. Podstawą obliczenia składek i zaliczki na podatek dochodowy będzie kwota brutto. Prosimy o komentarz, czy nasze stanowisko w tym przypadku jest właściwe?
POTRZEBUJESZ POMOCY?